美国税局：老年人未及时提取退休金将被罚

美国国税局（IRS）提醒1951年以前出生的老年人，他们必须在年底前从退休计划中提取最低分配额，否则可能面临罚款。

规定最低分配额（required minimum distributions, RMD）是许多个人退休安排（individual retirement arrangements, IRA）或其它退休计划的所有者每年必须提取的金额，即使他们仍在工作。

2023年，《安全2.0法案》（the Secure 2.0 Act）提高了账户所有者必须开始从其退休基金中进行强制分配的年龄要求，从72岁提高到了73岁。这意味着1951年以前出生的人将在12月31日截止日期前进行分配，否则可能面临罚款。

美国国税局在12月20日的公告中警告说，“RMD属于应税收入，如果没有及时提取，可能会被罚款。”

未能在截止日期前提取RMD全额的账户所有者将面临未提取金额25%的消费税（excise tax）。美国国税局表示，如果在两年内纠正RMD，罚款可减至10%。

如果账户所有者能证明分配不足是由于“合理的错误”而导致，并且他们正在采取“合理的措施”弥补不足，则有可能完全免除罚款。

要获得减免罚金的资格，纳税人必须填报5329表，并附上一封信解释自己的情况。

RMD规则要求个人在年满72周岁（如果账户所有者在2023年或之后年满72周岁，则为73周岁）后每年从个人退休账户中提取资金。仍在工作的人也是如此。

罗斯个人退休账户（Roth IRAs）是这一要求的例外，其所有者在有生之年无需提取RMD。但是，罗斯个人退休账户的受益人在账户所有人去世后必须遵守提取规定。