德勤中国被SEC重罚 专家：中共对抗美国陷被动

近日，美国证交会宣布对德勤中国处以2000万美元罚款，原因是其未遵守审计要求。分析人士认为，美国已在科技领域采取行动主动脱钩，而中共担心美国在金融领域也主动脱钩，不得不做出让步，这标志着中共与美方的对抗陷入被动局面。

9月29日，美国证券交易委员会（SEC）发布公告，对德勤华永会计师事务所（德勤中国）进行处罚。理由是其在对美国发行人的子公司、在美国交易所上市外国公司的审计中，未遵守美国基本审计要求。

处罚公告显示，在过去多年、多个项目审计过程中，德勤中国人员允许客户自行选择样本进行测试并准备审计文件，以表明德勤中国已经获得并评估了客户会计分录，进而显示德勤中国对客户财务报表和内部控制进行了必要审查，但审计文件中没有证据表明该公司实际这样做了。

德勤中国对此回应，同意支付2000万美元罚款并同意采取广泛的整改措施。德勤华永会计师事务所（德勤中国）是“四大会计师事务所”之一德勤的中国子公司。

SEC主席加里·盖斯勒（Gary Gensler）指出：“我们发现，德勤中国在对美国发行人的中国业务进行众多组成部分的审计中，以及对在美国交易所上市中国公司的审计中，严重缺乏专业审计要求。”

他表示，“SEC今天的行动与《外国公司问责法案》没有关联，但这一行动确实强调了上市公司会计监督委员会（PCAOB）有必要对中国审计公司进行检查的必要性。”

该处罚事件发生在美国会计监督委员会（PCAOB）人员到达香港开始跨境审计工作短短10天后。

9月15日，SEC主席加里·盖斯勒在参议院银行委员会听证会上披露，PCAOB检查人员将于16日前往中国香港，19日开始审查在美上市中国公司的审计文件。审计过程预计8至10周。

尽管中共财政部官员声称中方打算遵守协议，但在当天的听证会上，盖斯勒表示：“我不知道中方是否会遵守。”