千万元黄金高买低卖 中国骗税怪招频出

国金宝的实际控制人与香港买家的实际控制人是同一个人，所谓的出口贸易，不过从左兜换到右兜而已。他们在深圳购买的黄金也根本就没运到绵阳，更没用于生产，而是就地卖掉，而且，往往是在提取黄金的当天反常地降价卖掉。

在中国四川省绵阳市有一家公司，叫四川国金宝实业有限公司（以下简称“国金宝”）。这家公司曾在短期内购买了大量黄金，称用于产品生产，但是其销售的产品中却并不含有黄金。

警方从国金宝的进项发票发现，该公司在2019年的9月至11月间分三批采购了41公斤黄金，总价值1000多万元（约150万美元）。

调查还发现，国金宝通过深圳一家公司把产品卖到香港，然后在绵阳和深圳申请退税。2020年，深圳的税务部门在退税时怀疑这家公司的真实性，并发函给绵阳的税务部门，建议对企业的真实性进行调查。

调查的结果是，国金宝的实际控制人与香港买家的实际控制人是同一个人，所谓的出口贸易，不过从左兜换到右兜而已。他们在深圳购买的黄金也根本就没运到绵阳，更没用于生产，而是就地卖掉，而且，往往是在提取黄金的当天反常地降价卖掉。

2021年3月，嫌疑人承认，所谓的开设公司、生产产品以及出口贸易不过都是掩人耳目，唯一的真实目的是骗取退税。他们的产品运到香港后，最终被当做废品处理。

中国的出口退税是指，对报关出口的货物，退还在中国各生产环节和流转环节缴纳的增值税（西方国家称之为商品及服务税或消费税）。这样可以避免企业在国内和国外被双重征税。退税，也就意味着大笔资金可以返还企业。

这样一来，国金宝以及实控人的种种反常行为也就都有了合理的解释。根据警方获取的供述，案犯选择黄金是因为黄金的高价值，因此可以获得高额的增值税发票，从而利用来骗取退税；提取黄金的当天就降价卖掉，是为了让资金快速回笼；虽然每克黄金低于购买价0.3至0.5元（4.5至7.5美分）卖出，总计亏损约2万元（3000美元），但是他们已获取59万多元（8.9万美元）退税，还有100多万元（15万美元）退税已申报尚未获取，相比之下还是很划算的；而且，黄金的买家是不需要发票的厂商或个人。

警察在调查中还发现，一位上海黄金交易所一级会员单位的代理会员，多次购买黄金，总计1吨左右。此人将实物黄金卖给不需要发票的人，然后虚开增值税发票，按照票面金额4%至8%的价格将发票卖给100多家企业和厂商。此案至今年4月才结案，涉案总金额4.7亿元（约7000万美元）。